Internal Audit and Operations
監査室の職務は、内部統制制度の運用状況を把握・評価し、業務効率を計測のうえ、適時に改善提言を行うことで、内部統制制度の持続的かつ有効な運用を確保し、取締役会および経営陣がその責任を確実に遂行できるよう補助することにあります。
監査室は組織上、取締役会に直属し、現在の人員は1名です。独立した専従の内部監査体制を採用し、定期および臨時の業務監査・財務監査等を実施することで、内部統制制度の遵守状況の健全性・合理性・有効性を実質的に評価します。
◎ 当社の内部統制および内部監査制度の推進、制定・改正および実施。
◎ 当社および子会社の内部監査実施細則の制定・改正・実施。
◎ 当社および子会社の監査業務の計画・実施、報告書の決裁およびオンライン申告。
◎ 当社の自主点検業務の計画・推進・再審査・改善・追跡。
◎ 当社の年度内部統制制度声明書事項の処理およびオンライン申告。
◎ 当社の各種制度・規程・計画・方針の実施状況の評価および改善提言。
◎ 「公開発行会社内部統制制度確立実施準則」の関連条文に基づき、出資先企業について年1回以上の監査を実施。
◎ 各監査役および独立取締役に対し定期的に監査業務を報告し、取締役会に陪席して報告を行う。
◎ 取締役会または監査役の指示による内部統制特別監査業務の遂行。
◎ 監査計画に基づき監査業務を遂行し、監査報告書を作成。不備があれば改善提言を行い、継続的に追跡する。
◎ 当社は「公開発行会社内部統制制度確立実施準則」の関連規定に従い、年度監査計画を策定し、当該年度に監査サイクルの各種業務を実施することで、内部統制制度の健全性・合理性・実施の有効性を評価します。
◎ 監査室は所管官庁の関連法令に従い、毎月デリバティブ取引業務を、四半期ごとに保証・裏書および資金貸付業務を監査します。取締役会で承認された監査計画に従い監査業務を実施し、内部統制制度の自己点検を毎年実施することで経営業績の向上を図ります。また「公開発行会社内部統制制度確立実施準則」の規定に従い、監査報告書完成後の翌月末までに、監査役および独立取締役へ監査報告書を交付します。
◎ 監査室は関連規定の期限内に、以下の項目のオンライン申告を完了します：
※ 12月末までに翌年度の「年度監査計画」を申告。
※ 1月末までに当年度の「内部監査主管、内部監査人員および監査代理人の情報」を申告。
※ 2月末までに前年度の「年度監査計画の実施状況」を申告。
※ 3月末までに前年度の「内部統制制度声明書」を申告。
※ 5月末までに前年度の「内部統制制度の不備および異常事項の改善状況」を申告。
当社は2020年11月に内部監査人員任免弁法を制定し、内部監査人員の任免は「内部監査人員の任免・考課・報酬作業弁法」に従って行われます。
内部監査人員の考課は年1回実施され、内部監査主管が当社取締役会長へ申達します。任免弁法の内容は、当社「社内規程」のページにて開示しています。