Internal Audit and Operations
稽核室之職掌在於了解、評估內部控制制度之執行情形，並衡量營運效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施執行，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。
稽核室組織隸屬董事會，目前編制人數 1 人，本室採行獨立專職內部稽核，執行定期與不定期之業務稽核、財務稽核等工作職務，以確實評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
◎ 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
◎ 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
◎ 本公司及子公司稽核作業之規畫、執行、陳核報告及上網申報。
◎ 本公司自行檢查作業之計畫、推行、複審、改善及追蹤。
◎ 本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。
◎ 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行之評估及改善建議。
◎ 依據《公開發行公司建立內部控制制度實施準則》相關條文規定，對轉投資事業每年至少查核乙次。
◎ 定期向各監察人及獨立董事報告稽核業務，並列席董事會報告。
◎ 經董事會、監察人指示之內控專案稽核業務。
◎ 依據稽核計畫執行稽核業務，並作成稽核報告；若有缺失提出改善建議，並持續追蹤。
◎ 本公司依《公開發行公司建立內部控制制度實施準則》相關規定，擬訂年度稽核計畫，並於該年度執行稽核循環各項作業，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及執行的有效性。
◎ 稽核室遵照主管機關相關法令規定，按月查核從事衍生性金融商品交易作業，按季查核背書保證及資金貸與他人作業，並依經董事會通過之稽核計畫執行查核作業，每年實施內部控制制度自行檢查作業，藉以提高公司之經營績效；並依《公開發行公司建立內部控制制度實施準則》之規定，於稽核報告完成後次月底前將稽核報告交付公司監察人及獨立董事。
◎ 稽核室依據相關規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業：
※ 十二月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。
※ 元月底前申報當年度「稽核主管、稽核人員與稽核代理人資料」。
※ 二月底前申報前年度「年度稽核計畫執行情形」。
※ 三月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
※ 五月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。
本公司於 109 年 11 月訂定內部稽核人員任免辦法，內部稽核人員任免依《內部稽核人員任免、考核及薪酬作業辦法》辦理。
內部稽核人員考評每年執行一次，由稽核主管簽報至本公司董事長；任免辦法內容已揭露於本公司公司規章專區中。